Działania i zasoby w odniesieniu do polityki klimatycznej (E1‑3)

Podejmowane przez nas kluczowe działania w ramach realizacji polityk klimatycznych dotyczą naszych operacji własnych oraz downstream’u naszego łańcucha wartości.

Oczekiwane rezultaty opisanych poniżej działań wyrażone są zdefiniowanymi przez Bank celami strategicznymi dla zagadnień klimatycznych obszaru polityki klimatycznej – cele te oraz związane z nimi horyzonty czasowe przedstawione są w podrozdziale E1-4.

Obecnie nie realizujemy działań kwalifikowanych jako rozwiązania oparte na zasobach przyrody. W związku z charakterem naszej działalności, realizacja planowanych działań w zakresie łagodzenia zmian klimatu i adaptacji nie jest uzależniona od dostępności ani alokacji zasobów. Działania te są integralną częścią naszej strategii i determinowane przede wszystkim przez wymagania regulacyjne oraz popyt rynkowy.

Bank rozpoczął również produkcję własnej energii z fotowoltaiki (w 2024 roku wyprodukowaliśmy 32 MWh – całkowite zużycie Grupy Kapitałowej wynosi 23 609 MWh), kontynuujemy wymianę oświetlenia na LED oraz testujemy rozwiązania, by zmniejszyć zużycie energii cieplnej w oddziałach. Prowadzone są też działania edukacyjne budujące świadomość klimatyczną wśród pracowników.

* kolejność spółek zgodnie ze zużyciem energii elektrycznej (OZE i konwencjonalnej) – od największej do najmniejszej. W związku z tym, że Santander Factoring podnajmuje powierzchnie od Santander Bank Polska, zużycie energii elektrycznej przez tę spółkę jest liczone jako zużycie Banku.

W Grupie Kapitałowej Santander Bank Polska przeprowadziliśmy analizę dźwigni dekarbonizacyjnych. Bazując na analizie ryzyka transformacyjnego dla naszych klientów (przedstawiona w sekcji E1.SBM-3) oraz trendach rynkowych wyróżniliśmy cztery sektory, które mogą okazać się takimi dźwigniami w naszym portfelu kredytowym:

• nieruchomości (zarówno komercyjne, jak i detaliczne),
• przemysł – choć widzimy tu potencjał na działania dekarbonizacyjne, to przez wzgląd na stopień złożoności tego sektora i brak wiarygodnych danych, konieczne są dalsze analizy. Dodatkowo sektor ten jest mocno uzależniony od krajowego miksu energetycznego,
• sektor energetyczny – finansowanie OZE,
• transport – leasing samochodów elektrycznych, finansowanie niskoemisyjnego transportu publicznego.

Barierą, która utrudnia wykorzystanie tych dźwigni jest niski, w naszej ocenie, poziom wsparcia publicznego na transformację oraz bariery technologiczne (w wielu przypadkach brak alternatywnych – nisko lub zeroemisyjnych rozwiązań – w konkurencyjnej cenie) czy logistyczne (np. brak wystarczającej liczby ładowarek do samochodów elektrycznych).

W roku 2024 efektywna dystrybucja środków nastąpiła w dwóch programach – wsparcie elektromobilności oraz dekarbonizacji budynków mieszkalnych. Nie uruchomiono natomiast szerokiej dystrybucji środków z programów Krajowego Planu Odbudowy. Obserwowany jest również brak kompleksowego podejścia do ograniczania głównych istniejących źródeł emisji. W obszarze portfela hipotecznego istotne wyzwanie związane jest z niskim pokryciem rynku nieruchomości przez świadectwa charakterystyki energetycznej, ceny energii są regulowane (co zmniejsza ekonomiczny bodziec do termomodernizacji z perspektywy użytkowników) a duża część śladu węglowego jest pochodną emisji generowanych przez systemowe ciepłownictwo i źródła prądu. Dodatkowym utrudnieniem, z perspektywy klientów, jest zmiana w systemie rozliczania systemów OZE.

Kładziemy nacisk na działania edukacyjne, które odpowiadają na potrzeby klientów w procesie podejmowania decyzji inwestycyjnych – czyli prowadzą do zrozumienia przez nich korzyści ekonomicznej z przejścia na bardziej zrównoważony model biznesowy. Linia zielonego finansowania w segmencie klienta detalicznego i korporacyjnego skoncentrowała się na:

W 2024 roku Bank oferował klientom produkty wspierające transformację gospodarki (poniżej). W roku 2025 Bank planuje kontynuację i rozszerzenie tych działań, przy czym dokładny ich kierunek będzie pochodną uruchomienia programu wsparcia publicznego skalibrowanego pod faktyczne potrzeby klientów.

Kredyt Transformacyjny na inwestycje zrównoważone (Biznes Nowa Energia)

• segment: MŚP,
• cele finansowania: panele fotowoltaiczne, samochody elektryczne, magazyny energii, stacje ładowania pojazdów elektrycznych, pompy ciepła.

Kredyt Ekologiczny z BGK (Kredyt częściowo spłacany dotacją w formie premii ekologicznej wypłacanej przez Bank Gospodarstwa Krajowego z Programu Fundusze Europejskie dla Nowoczesnej Gospodarki 2021-2027)

• segment: MŚP, Small-midcaps,
• cele finansowania: kredyt jest przeznaczony na finansowanie wydatków związanych z modernizacją infrastruktury – w celu zwiększenia energooszczędności przedsiębiorstwa.

Ekomax

• kredyt inwestycyjny z gwarancją BGK i dopłatą do kapitału kredytu. Przeznaczony na finansowanie inwestycji modernizacyjnej, w tym obligatoryjnie z elementem termomodernizacji (chyba że audyt termomodernizacyjny wskazuje inaczej) oraz dodatkowo m.in. inwestycji związanych z odnawialnymi źródłami energii, gospodarką obiegu zamkniętego lub budową i wymianą systemów ciepłowniczych.

Choć finansowanie odnawialnych źródeł energii stanowi fundament transformacji energetycznej, nie jest jedynym istotnym elementem tego złożonego procesu. Oprócz bezpośredniego finasowania w formule project finance i emisji zielonych obligacji, wspieramy naszych klientów poprzez doradztwo. Doradzamy w obszarach takich jak kupno i sprzedaż zielonych aktywów, strukturyzowanie kredytów powiązanych z celami zrównoważonego rozwoju oraz opracowywanie planów transformacji energetycznej. W 2024 roku udzieliliśmy siedmiu finansowań w formule kredytów powiązanych z celami zrównoważonego rozwoju (SLL) dla klientów działających w sektorach sprzedaży detalicznej, technologii informacyjnej transportu i logistyki.

Regularnie spotykamy się również z klientami z innych sektorów. Omawiamy między innymi możliwości finansowania powiązanego z celami zrównoważonego rozwoju, którego częstym komponentem jest zobowiązanie do redukcji emisji gazów cieplarnianych. Poruszamy także kwestie aktualnych regulacji, oczekiwań inwestorów oraz najlepszych rynkowych praktyk.

Kwestie środowiskowe jako część czynników ESG uwzględniamy również w analizie inwestycyjnej. Rozpatrywanie czynników pozafinansowych postrzegamy w naszej Grupie Kapitałowej jako szansę na uzyskanie pełniejszego obrazu aktywów, którymi zarządzamy, i podejmowanie bardziej wyważonych decyzji inwestycyjnych. Analizujemy między innymi kwestie strategii i zarządzanie środowiskiem, wpływu na zmianę klimatu, stopień wykorzystywania zasobów naturalnych i zapobieganie zanieczyszczeniom.

Santander TFI S.A. oferuje fundusze inwestycyjne klasyfikowane jako produkty z art. 8 rozporządzenia SFDR (tzw. jasnozielone) i art. 9 SFDR (tzw. ciemnozielone).

Na 31 grudnia 2024 roku Santander TFI S.A. zarządzało 6 takimi funduszami:

• 5 subfunduszy – klasyfikowanych jako produkty z art. 8 rozporządzenia SFDR (tzw. jasnozielone): Santander Prestiż Odpowiedzialnego Inwestowania Globalny, Santander Prestiż Akcji Europejskich, Santander Prestiż Future Wealth i Santander Prestiż Technologii i Innowacji wydzielone w ramach funduszu Santander Prestiż SFIO oraz Santander Akcji Spółek Wzrostowych wydzielony w ramach funduszu Santander FIO,
• 1 subfundusz – klasyfikowany jako produkt z art. 9 SFDR (tzw. ciemnozielony): Santander Prestiż Prosperity wydzielony w ramach funduszu Santander Prestiż SFIO.

Na 31 grudnia 2024 roku udział aktywów netto funduszy ESG w łącznych aktywach netto funduszy inwestycyjnych zarządzanych przez TFI wynosi 4,4%.

Wyżej opisane działania są zgodne z wewnętrznym systemem klasyfikacji i procesem komercjalizacji produktów. Kwestie środowiska naturalnego i klimatu są uwzględniane w procesie tworzenia produktów i usług oraz przy analizie kredytowej.

W ogólnym ujęciu System klasyfikacji rozróżnia 2 typy finansowania: transakcje o celu dedykowanym (use of proceeds) i transakcje powiązane ze zrównoważonym rozwojem (sustainability-linked). Instrumenty, produkty i usługi finansowe o celu dedykowanym to te, co do których można zagwarantować, że 100% lub określona część środków z transakcji będą przeznaczone na działania lub projekty zgodne z wymienionymi w regulacji wytycznymi. Aby zaklasyfikować finansowanie jako zgodne, musi ono dotyczyć konkretnego sektora lub działalności gospodarczej oraz spełniać określone dla nich definicje i techniczne kryteria kwalifikowalności opisane w SFICS. SFICS opiera się na wytycznych i zasadach branżowych uznawanych na szczeblu międzynarodowym, takich jak: Zasady dotyczące obligacji społecznych i zielonych ICMA (ICMA Social and Green Bond Principles), Standardy obligacji klimatycznych (Climate Bond Standards), oraz wyżej wspomniana Taksonomia UE.

Określa on zakres, kryteria, obowiązujące wymogi badania należytej staranności (due diligence) w zakresie środowiskowym i społecznym oraz podejście do ich weryfikacji. Służy jako punkt odniesienia dla tworzenia zrównoważonych produktów i usług finansowych.

Aby ograniczyć ryzyko greenwashingu powołaliśmy Panel ESG. Zadaniem tej grupy roboczej jest wspieranie segmentów biznesowych Grupy Kapitałowej w poprawnej identyfikacji i klasyfikacji transakcji kredytowych i produktów zrównoważonych, zarówno pod kątem zgodności z kryteriami wewnętrznego Systemu Klasyfikacji Zrównoważonego Finansowania i Inwestowania (SFICS), jak i Taksonomii UE. Przewodniczącym Panelu jest Dyrektor ds. Ryzyk ESG (Pion Zarządzania Ryzykiem), a jego działalność nadzoruje Komitet Kontroli Ryzyka na poziomie Zarządu Banku.

W odniesieniu do ryzyka greenwashingu stopniowo definiowane są kolejne polityki, procedury i wytyczne, które dotyczą tego rozproszonego w działalności Banku ryzyka. Do tej pory:

• uspójniliśmy podejście do definiowania transakcji i produktów zrównoważonych poprzez System Klasyfikacji Zrównoważonego Finansowania i Inwestowania (SFICS),
• zdefiniowaliśmy wytyczne „Komunikacja i reklama w obszarze zrównoważonego rozwoju”, obowiązujące pracowników przygotowujących przekazy marketingowe i wizerunkowe,
• uwzględniliśmy ryzyko greenwashingu w „Wytycznych Obszaru Zapewnienia Zgodności dotyczących współpracy z partnerami”.

Opracowujemy „Wytyczne dot. zarządzania i kontroli w zakresie greenwashingu” (zostaną wdrożone z początkiem 2025 roku).

Niniejsze sprawozdanie jest po raz pierwszy sporządzone wg standardów ESRS. Z uwagi na to, że jest to pierwszy cykl raportowania, Grupa Kapitałowa nie określiła wcześniejszego roku bazowego, w odniesieniu do którego mogłaby ujawniać osiągnięte redukcje emisji GHG. W związku z opisywanymi zrealizowanymi lub planowanymi działaniami Grupa Kapitałowa nie identyfikuje nakładów inwestycyjnych lub wydatków operacyjnych, które byłyby znaczące w relacji do skali działalności całej Grupy Kapitałowej.