Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje gazów cieplarnianych (E1‑6)

Pobierz
PDF
  • ESRS:
  • Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje gazów cieplarnianychE1-6
    Emisje gazów cieplarnianych zakresów 1, 2 i 3 brutto oraz całkowite emisje gazów cieplarnianych

W poniższej tabeli prezentujemy informacje o naszym śladzie węglowym w odniesieniu do gospodarki własnej oraz do emisji finansowanych w ramach naszych portfeli aktywów finansowych.

Szczegółowe informacje na temat portfela aktywów finansowych dostępne są w skonsolidowanym sprawozdaniu finansowym Grupy Kapitałowej Santander Bank Polska S.A. za 2024 rok. Grupa wg stanu na 31 grudnia 2024 roku posiadała w szczególności portfel należności netto od klientów w kwocie 174 776 281 tys. zł oraz portfel inwestycyjnych aktywów finansowych w kwocie 76 912 655 tys. zł.

Emisje gazów cieplarnianych (GHG) w tonach CO2eq 2024 rok
Zakres 1 5 817,57
Zakres 2 (metoda location-based) 21 745,58
Zakres 2 (metoda market-based) 7 163,71
Zakres 3 – Kategoria 6 (podróże służbowe) 770,39
Zakres 3 – Kategoria 7 (dojazdy pracowników do pracy) 2 062,32
Zakres 3 – Kategoria 15 – emisje GHG finansowane przez Grupę Kapitałową 14 620 548,48
Emisje pośrednie Zakresu 3 razem:  
Całkowite emisje GHG Zakresu 3 Grupy Kapitałowej (location-based) 14 623 381,19
Całkowite emisje GHG Zakresu 3 Grupy Kapitałowej (market-based) 14 623 381,19

Do obliczeń poziomów emisji CO2 wykorzystaliśmy standardy Protokołu Gazów Cieplarnianych (Greenhouse Gas Protocol, GHG Protocol), według poprawionej wersji: ‘A Corporate Accounting and Reporting Standard revised edition, GHG Protocol Scope 2 Guidance Amendment to the GHG Protocol Corporate Standard’ oraz ‘Corporate Value Chain (Scope 3) Accounting and Reporting Standard, Supplement to the GHG Protocol Corporate Accounting and Reporting Standard’ zgodnie z wymogami ESRS. Do ujawnień emisji portfelowych korzystamy ze standardu PCAF – The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry.

Emisje biogeniczne GK Santander Bank Polska powstają w związku ze zużyciem paliwa z dodatkiem biokomponentów przez flotę samochodową. Emisje biogeniczne obliczyliśmy korzystając ze wskaźników publikowanych przez The Department for Environment, Food and Rural Affairs (DEFRA). W 2024 roku wyniosły one 280,4 tCO2e w wyniku zużycia oleju napędowego oraz 8,72 tCO2e w związku z wykorzystaniem benzyny.

Założenia metodyczne przyjęte do kalkulacji śladu węglowego dla gospodarki własnej

Zastosowaliśmy współczynniki emisji opracowane przez brytyjski Department for Environment Food & Rural Affairs (DEFRA 2022), Krajowy Ośrodek Bilansowania i Zarządzania Emisjami (KOBiZE) oraz Urząd Regulacji Energetyki (URE). Wymienione współczynniki emisji oceniamy jako publikowane przez wiarygodne instytucje i odpowiednie do zastosowania w odniesieniu do działalności Grupy Kapitałowej. Współczynniki te stosowaliśmy również w poprzednich latach, w tym roku odpowiednio zaktualizowaliśmy ich wartości.

Zastosowane do obliczeń współczynniki emisji nie wyłączają emisji gazów innych niż CO2 (np. CH4 lub N2O), za wyjątkiem wskaźników zastosowanych dla Zakresu 2 dla emisji z energii elektrycznej i cieplnej opublikowanych odpowiednio przez KOBiZE i URE (wskaźniki KOBiZE i URE odnoszą się tylko do CO2). W celu przeprowadzenia kalkulacji emisji gazów cieplarnianych zastosowaliśmy konsolidację danych opartą na kontroli operacyjnej. Obliczenia zostały wykonane dla całej Grupy Kapitałowej z wykorzystaniem opracowanych specjalnie do tego celu arkuszy obliczeniowych.

Poniższa tabela opisuje zakres kalkulacji emisji, źródła emisji oraz metodykę obliczeń:

Zakres kalkulacji emisji, źródła emisji oraz metodykę obliczeń
Zakres Źródła emisji ujęte w raporcie Metodyka obliczeń
Zakres 1 Wyciek czynników chłodniczych R410A
R417A
R32		 Emisje obliczone na podstawie danych o wolumenie uzupełnionego czynnika R410A, R417A, R32 dostarczonych przez spółki z Grupy Santander oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA 2024 oraz baz EPA / Schiessl (R32).
Emisje ze źródeł mobilnych
  1. olej napędowy
  2. benzyna
 Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu oleju napędowego oraz benzyny na potrzeby floty transportowej, dostarczonych przez spółki z Grupy Santander, oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA 2024.
Emisje ze źródeł stacjonarnych
  1. gaz ziemny
  2. olej opałowy
  3. olej napędowy
 Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu oleju grzewczego oraz gazu naturalnego na potrzeby grzewcze, i oleju napędowego na potrzeby generatorów awaryjnych, oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA 2022.
Zakres 2 Energia elektryczna Biura Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu energii elektrycznej oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z KOBiZE.

Emisje market-based obliczone na podstawie danych o strukturze paliw dostawców. Z powodu braku wiedzy o dostawcach w niektórych z użytkowanych przez Santander lokalach, posłużono średnim wskaźnikiem wyznaczonym na podstawie dostępnych wskaźników dla dostawców spółek z Grupy Santander.
Ciepło sieciowe Biura Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu dostarczonych przez spółki z Grupy Santander oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z URE.

Emisje market-based obliczone na podstawie danych o strukturze paliw dostawców. Z powodu braku wiedzy o dostawcach w niektórych z użytkowanych przez Santander lokalach, posłużono średnim wskaźnikiem wyznaczonym na podstawie dostępnych wskaźników dla dostawców spółek z Grupy Santander.
Zakres 3 Podróże służbowe Samochodami prywatnymi Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu dostarczonych przez spółki z Grupy Santander (z systemów HR do rozliczenia delegacji) oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA.
Autobusami Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu dostarczonych przez spółki z Grupy Santander (z systemów HR do rozliczenia delegacji) oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA.
Pociągami Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu dostarczonych przez spółki z Grupy Santander (z systemów HR do rozliczenia delegacji) oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA.
Loty Emisje obliczone na podstawie danych o zużyciu dostarczonych przez spółki z Grupy Santander (z systemów HR do rozliczenia delegacji) oraz współczynnika emisyjności pozyskanego z DEFRA.
Dojazdy pracowników do pracy Dojazdy pracowników do pracy Emisje obliczono na podstawie danych dostarczonych przez spółki z Grupy Santander oraz współczynników emisyjności pozyskanych z DEFRA. Dane o pokonywanym przez pracowników dystansie pochodzą z ankiet przeprowadzonych wśród pracowników spółek z Grupy Santander.

Ankiety zostały przeprowadzone w 2024 r. (z wyjątkiem Santander Consumer Bank S.A., w którym ankieta została przeprowadzona w 2023 r.). Średnio udział w ankiecie wzięło 66% pracowników.

 

Grupa Kapitałowa jako instytucja finansowa nie jest bezpośrednio objęta systemem EU ETS (Europejskiego Systemu Handlu Emisjami), dlatego powyższe kalkulacje nie obejmują emisji gazów cieplarnianych z regulowanych systemów handlu uprawnieniami do emisji.

Emisje z portfela kredytowego

W poniższej tabeli znajdują się finansowane emisje portfela Grupy Kapitałowej Santander Bank Polska w podziale na kredyty biznesowe, kredyty detaliczne oraz obligacje skarbowe. W kredytach biznesowych ujawniamy emisje związane z: finansowaniem ogólnym przedsiębiorstw i innych podmiotów, finansowanymi projektami, nieruchomościami komercyjnymi oraz emisje z obligacji komercyjnych. Definicje poszczególnych kategorii finansowań znajdują się na kolejnej stronie. Nieruchomości detaliczne to emisje związane z kredytami hipotecznymi. Kategorie te i ich definicja zostały zaczerpnięte z metodyki PCAF. Standard PCAF określa też skalę pomiaru jakości danych (Data Quality Score): od 1 (najwyższa) do 5 (najniższa), którą stosuje się do każdej klasy aktywów objętych standardem. Grupa stosuje wskaźniki emisyjności wskazane przez PCAF, wyrażone jako ekwiwalenty CO₂ (CO₂e). Oznacza to, że obejmują nie tylko emisje samego dwutlenku węgla (CO₂), ale także innych gazów cieplarnianych (np. metanu – CH₄, podtlenku azotu – N₂O) przeliczone na ich równoważny wpływ na globalne ocieplenie w stosunku do CO₂.

Zakres danych objęty kalkulacją dla kredytów biznesowych to około 98% całości portfela, dla kredytów hipotecznych jest to odpowiednio 96% pokrycia kalkulacją. Brak pełnego pokrycia wynika z wyłączeń części niematerialnych bilansów spółek zależnych oraz przypadków braków wystarczających danych w systemach.

Finansowane emisje portfela Grupy Kapitałowej Santander Bank Polska.
Typ produktu Finansowane
emisje (tCO2)		 Ekspozycja
całkowita (mln zł)		 Ekspozycja z policzoną emisyjnością (mln zł) Intensywność
(kgCO2/1 zł)		 Średni współczynnik jakości danych (Data Quality Score)
Kredyty biznesowe 9 461 333,02 81 196,52 79 174,23 (98%) 0,120 4,03
Nieruchomości detaliczne 864 869,45 58 509,38 56 043,82 (96%) 0,015 3,91
Obligacje skarbowe 4 294 346,01 66 831,71 66 831,71 (100%) 0,064 1,00
Suma 14 620 548,48 206 537,61 202 049,76 (98%) 0,072 3,09

W kalkulacji emisyjności nie zostały uwzględnione następujące ekspozycje:

  • notowane akcje, udziały w spółkach stowarzyszonych (ze względu na niematerialność ekspozycji),
  • papiery wartościowe banku centralnego i aktywa przeznaczone do obrotu (ze względu na nieinwestycyjny charakter tych produktów),
  • pojazdy silnikowe (leasing w kategorii 13 zakresu 3 finansowanych emisji) – znaczną część leasingu finansowego Grupy stanowią przedmioty inne niż auta (np. maszyny rolnicze), dla których nie ma jeszcze wypracowanej metodologii kalkulacji emisji. W ramach Polskiego Związku Leasingu trwają pracę nad kompleksową metodologią, w których Grupa bierze aktywny udział, by po ich zakończeniu móc ujawnić emisyjność całości tej pozycji. Jednocześnie pierwsze szacunki wskazują, że pozycja pojazdów silnikowych stanowi mniej niż 1% całości finansowanych emisji, więc z punktu widzenia emisyjności jest niematerialna.

Emisyjność roczna przedstawiona jest w tonach ekwiwalentu CO2 i przeliczona na złotówkę ekspozycji. Wyliczenia obejmują wszystkie 3 zakresy (scope) emisji klientów. Wyjątkiem są kredyty hipoteczne i nieruchomości komercyjne, gdzie brany jest pod uwagę tylko zakres 1 i 2. W zależności od dostępności danych potrzebnych do kalkulacji dla każdej z kategorii przypisany został średni Data Quality Score (w skali 1-5). Wybrany poziom szczegółowości zależny jest od dostępności danych w systemach Banku oraz zakresu danych rzeczywistych dot. emisji z ujawnień klientów.

Założenia metodyczne przyjęte do kalkulacji śladu węglowego dla emisji finansowanych w ramach portfela aktywów finansowych

Przy obliczaniu finansowanych emisji stosujemy metodykę wewnętrzną, opartą na standardzie PCAF (“The Global GHG Accounting and Reporting Standard for the Financial Industry” – Globalny standard liczenia i raportowania emisji gazów cieplarnianych dla branży finansowej). Zgodnie ze standardem PCAF emisje gazów cieplarnianych dotyczące kredytów i inwestycji (kategoria 15) liczymy na podstawie proporcjonalnego udziału danego kredytu czy inwestycji w podmiocie, który korzysta z finansowania lub jest przedmiotem inwestycji. Alokacja opiera się na rocznych emisjach kredytobiorcy lub podmiotu będącego przedmiotem inwestycji za rok 2023.

Finansowane emisje są zawsze obliczane poprzez pomnożenie współczynnika alokacji (ustalanego osobno dla poszczególnych klas aktywów) przez emisje kredytobiorcy lub podmiotu będącego przedmiotem inwestycji. Jest to część całkowitych rocznych emisji gazów cieplarnianych kredytobiorcy lub podmiotu będącego przedmiotem inwestycji, która przypada na dane finansowanie czy inwestycję. Współczynnik alokacji oblicza się poprzez określenie kwoty zaangażowania (outstanding amount) – pozostałej do spłaty wartości kredytu lub wartości inwestycji – do sumy kapitału własnego i zobowiązań podmiotu, projektu itp., który korzysta z finansowania lub w który zainwestowano kapitał.

Ujawniamy tu emisje związane z wszystkimi kredytami i liniami kredytowymi (ujętymi w ewidencji bilansowej) dla przedsiębiorstw, organizacji non-profit i wszelkich innych podmiotów. Kredyty te nie są przedmiotem obrotu na rynku i są przeznaczone na ogólne cele korporacyjne, tj. bez wskazanego konkretnego wykorzystania środków, zgodnie z definicją zawartą w Protokole GHG. Dodatkowo w tej kategorii uwzględniliśmy emisyjność materialnych ekspozycji naszych obligacji korporacyjnych. W tej kategorii znajduje się przeważający udział finansowanych emisji. Dla tej części portfela szacunkowe emisje liczone są na podstawie danych zebranych z raportów klienta (najwyższy Data Quality Score = 1) lub bazując na wielkości firmy (kapitał i aktywa własne), jej przychodach i rodzaju działalności. W przypadku braku wystarczających informacji o kliencie emisyjność jest liczona na podstawie kwoty zaangażowania i rodzaju działalności klienta (najniższy Data Quality Score = 5). Obecnie pracujemy nad tym, by w przyszłości jak najwięcej informacji o emisyjności zebrać bezpośrednio od klienta, dzięki czemu wzmocnimy relację i nawiążemy dialog wspierający jego transformację. Wdrożyliśmy bezpłatny kalkulator śladu węglowego dla małych i średnich przedsiębiorstw, który również ma wspomóc proces zbierania i raportowania danych.

W tej pozycji ujawniane są również finansowane projekty czyli finansowanie (ujęte w ewidencji bilansowej) dotyczące inwestycji lub konkretnych działań z jednoznacznie wskazanym wykorzystaniem środków, zgodnie z definicją zawartą w Protokole GHG. Przykładowo może to być finansowanie określonego działania lub działań, np. dotyczących farmy wiatrowej lub fotowoltaicznej czy projektu dot. efektywności energetycznej. Emisje oblicza się jedynie w odniesieniu do wyodrębnionych (ring-fenced) działań podlegających finansowaniu. Nie uwzględnia się emisji i danych finansowych podmiotu korzystającego z finansowania związanych z działaniami wykraczającymi poza finansowany projekt. Jest to ważna część naszego portfela biznesowego z uwagi na istotny wolumen finansowania projektów energetycznych, z wysokim udziałem projektów OZE (ok 30% całego portfela energetycznego). Uzyskaliśmy tu lepszy wynik jakości danych niż w pozostałych kategoriach (2,89) – przyjmujemy założenie, że finansowane emisje GHG z tego typu projektów (OZE) wynoszą w przybliżeniu 0 i traktujemy je jako realnie zaraportowane emisje z projektu.

Kolejną kategorią zagregowaną w tej pozycji są nieruchomości komercyjne kredyty (ujęte w ewidencji bilansowej) przeznaczone na określone cele korporacyjne: zakup i refinansowanie nieruchomości komercyjnych (commercial real estate, CRE) oraz inwestycje bilansowe w CRE, w przypadku których instytucja finansowa nie sprawuje kontroli operacyjnej nad nieruchomością. Zgodnie z tą definicją finansowana nieruchomość jest wykorzystywana do celów komercyjnych, np. na potrzeby handlowo-usługowe, jako powierzchnia hotelowa, biurowa, przemysłowa czy mieszkaniowa (duże budynki wielorodzinne z mieszkaniami pod wynajem). We wszystkich tych przypadkach właściciel budynku wykorzystuje nieruchomość do prowadzenia działalności zarobkowej (budownictwo ogólne jest poza zakresem CRE). Metodyka liczenia szacunkowej emisyjności jest opisana w punkcie dot. nieruchomości detalicznych (poniżej).

Ujawniamy tu kredyty (ujęte w ewidencji bilansowej) przeznaczone na określone cele konsumpcyjne: zakup i refinansowanie nieruchomości mieszkalnych, w tym domów jednorodzinnych i budynków wielorodzinnych z niewielką liczbą mieszkań. Definicja ta wskazuje, że nieruchomość wykorzystywana jest wyłącznie na cele mieszkalne i nie służy działalności komercyjnej. Tu ujawniamy portfel Santander Bank Polska, z wyłączeniem portfela kredytów hipotecznych Santander Consumer Bank, w ramach którego nowe kredyty nie są już udzielane, jego wartość sukcesywnie spada i został uznany za nieistotny. Na koniec roku 2024 roku portfel hipoteczny Santander Consumer Bank stanowił 0,01% ekspozycji hipotecznej Grupy Kapitałowe Santander Bank Polska. Metodyka liczenia emisyjności jest ta sama, jak dla nieruchomości komercyjnych. Bazujemy tu na współczynnikach emisyjności przypisywanych do rodzaju i metrażu budynku z ogólnodostępnej bazy współczynników PCAF oraz na informacji z certyfikatów energetycznych budynków. Kolejnym krokiem, który podejmujemy w celu polepszenia jakości danych dotyczących szacowania emisji, jest użycie współczynników emisyjności przypisanych do tzw. etykiety energetycznej budynku. Etykiety te bazują na zapotrzebowaniu na energię pierwotną budynku. Informację tę pozyskujemy bezpośrednio ze świadectw charakterystyki energetycznej. W przyszłym roku dane na temat emisyjności tych kredytów hipotecznych, dla których nie mamy świadectw, planujemy pozyskiwać z modelu estymującego ten parametr dla reszty zabezpieczeń lub nieruchomości komercyjnych w naszym portfelu.

Finansowane emisje z tytułu obligacji skarbowych obejmują inwestycje w papiery wartościowe emitowane przez rządy krajowe oraz instytucje publiczne. W przypadku tego typu aktywów instytucja finansowa nie sprawuje bezpośredniej kontroli operacyjnej nad wykorzystaniem pozyskanych środków. Zgodnie z metodyką PCAF, emisje przypisane do obligacji skarbowych są szacowane na podstawie całkowitych emisji gazów cieplarnianych w gospodarce danego kraju oraz wartości jego zadłużenia. Metodyka opiera się na wskaźnikach emisyjności dostępnych w bazie danych PCAF, która zawiera współczynniki emisji odpowiadające najwyższej jakości danych (Data Quality Score 1). Dane te bazują na zweryfikowanych rocznych raportach emisji gazów cieplarnianych przekazywanych przez kraje do UNFCCC. Baza PCAF dostarcza intensywności emisji wyrażone jako roczne emisje GHG na jednostkę długu międzynarodowego danego kraju, uwzględniając wartość PKB skorygowaną o parytet siły nabywczej (PPP-adjusted GDP). W analizie mogą być stosowane wskaźniki emisji zarówno z uwzględnieniem, jak i bez uwzględnienia emisji wynikających z użytkowania gruntów, zmiany użytkowania gruntów i leśnictwa (LULUCF). W zaprezentowanym powyżej zestawieniu uwzględniono emisje związane z LULUCF, co oznacza, że finansowane emisje obejmują także wpływ sektora użytkowania gruntów na bilans emisji danego kraju. Wartości emisji finansowanych są przypisywane proporcjonalnie do wartości posiadanych obligacji względem całkowitego długu rządowego danego kraju. W tej kategorii zawarte są również ekspozycje obligacji nie wyemitowanych bezpośrednio przez Skarb Państwa, ale objętych jego całkowitą gwarancją, co oznacza alokację emisji zgodnie z krajowym profilem emisyjnym.

Intensywność emisji gazów cieplarnianych na podstawie przychodów netto

Ślad węglowy Grupy Kapitałowej na jednostkę przychodu netto wynosi 0,62 kg CO2e/1PLN

Intensywność emisji gazów cieplarnianych na przychody netto
Całkowite emisje gazów cieplarnianych (wg metody opartej na lokalizacji) na przychody netto
(t ekwiwalentu CO2/jednostka pieniężna)		 0,00062
Całkowite emisje gazów cieplarnianych (wg metody opartej na rynku) na przychody netto
(t ekwiwalentu CO2/jednostka pieniężna)		 0,00062

W mianowniku przyjęto wartość skonsolidowanych przychodów netto wynoszącą 23 440 451 tys. PLN wyznaczoną zgodnie z ESRS 2 jako suma następujących pozycji ze Skonsolidowanego sprawozdania finansowego Grupy Kapitałowej Santander Bank Polska za 2024 rok. Skonsolidowany Rachunek zysków i strat Grupy Kapitałowej: „Przychody odsetkowe i o charakterze zbliżonym do odsetek”, „Przychody prowizyjne”, „Przychody z tytułu dywidend”, „Zysk netto na udziałach w podmiotach powiązanych, „Wynik handlowy i rewaluacja”, „Wynik na pozostałych instrumentach finansowych”, „Wynik z tytułu zaprzestania ujmowania instrumentów finansowych wycenianych w zamortyzowanym koszcie” oraz „Pozostałe przychody operacyjne”, pomniejszona o wartość wyniku z pozycji wymiany w kwocie 375 075 tys. PLN.